1. Sổ cái:
- Bìa xanh
- In toàn bộ
sổ cái 1 tháng đóng thành cuốn mỗi tháng là 01 cuốn từ TK loại 01 - đến TK loại
09
2. Chứng từ thu
chi và khai báo thuế
- Bìa xanh
+ Hồ sơ gồm:
- Báo cáo
thuế tháng/ quý
- Bảng kê
phụ lục bán ra và mua vào
- Giấy xác
nhận nộp tờ khai qua mạng của tổng cục thuế
- Báo cáo sử
dụng hóa đơn
- Phiếu
thu, phiếu chi, phiếu hạch toán công nợ
- Hóa đơn đầu
Ra liên xanh sắp trước + phiếu thu tiền hoặc phiếu công nợ hạch toán
- Hóa đơn đầu
vào + Phiếu chi tiền hoặc phiếu công nợ hạch toán + phiếu nhập kho
- Thông báo
phát hành hóa đơn
- Kết quả
hoạt động sản xuất kinh doanh của từng tháng kẹp cuối tập chứng từ
3. Bảng tổng hợp
công nợ
- Bìa xanh
- Bảng tổng
hợp công nợ : in từ tháng 01 đến tháng 12
Ghi chú: in
thành 01 bản kẹp chứng từ thu chi , 01 bản tách làm 1 tập để phục vụ kiểm tra của
cán bộ thuế kiểm tra đối chiếu với hóa đơn
- Sổ chi tiết
công nợ: in từ tháng 01 đến tháng 12
Chú ý:
- Có thể in
bảng tổng hợp công nợ 12 tháng thành 01 cuốn
- Có thể in
sổ chi tiết công nợ 12 tháng thành 01 cuốn nếu ít, nhiều có thể chia làm nhiều
cuốn
- TK in là
TK 131,331
4. Bảng tổng hợp
nhập xuất tồn kho NVL, HH
- Bìa xanh
Phát sinh
ít
- In bảng
kê nhập xuất tồn từ tháng 01 đến tháng 12 năm tài chính + sổ chi tiết NVL , HH
Phát sinh
nhiều
- In tổng hợp
NXT từ tháng 01- đến tháng 12 thành 01 cuốn hoặc nhiều cuốn
- Ịn sổ chi
tiết NVL, HH thành nhiều cuốn
- Tài khoản
in là: 152,155,156,153
5. Sổ tiền gửi
ngân hàng
- Bìa xanh
- Sao kê
chi tiết ngân hàng
- In sổ tiền
gửi ngân hàng từ tháng 01- đến tháng 12 đóng lại 1 cuốn
- TK in là
TK 112
6. Sổ quỹ tiền
mặt
- Bìa xanh
- In sổ sổ
quỹ tiền mặt từ tháng 01- đến tháng 12 đóng lại 1 cuốn
7. Sổ Nhật Ký
Chung
- Bìa xanh
- In NKC từ
tháng 01 đến tháng 12 đóng thành cuốn, nếu nhiều chia làm nhiều cuốn, ít thì
đóng lại thành 01 cuốn
8. Bảng Phân bổ
khấu hao và phân bổ chi phí trả trước
- Bìa xanh
- In Bảng
khấu hao và phân bổ chi phí trả trước ngắn và dài hạn từ tháng 01 đến tháng 12
- Tài khoản
: 142,242,214
9. Báo cáo tài
chính
+ Báo cáo
tài chính
- Bảng cân
đối kế toán
- Bảng cân
đối tài khoản phát sinh
- Báo cáo kết
quả hoạt động sản xuất kinh doanh
- Lưu chuyển
tiền tệ
- Thuyết
minh báo cáo tài chính
+ Tờ khai
quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục Kết
quả hoạt động sản xuất kinh doanh
- Phụ lục
chuyển lỗ ( nếu có)
- Phụ lục ưu
đãi thuế ( nếu có)
+ Tờ khai
quyết toán thuế TNCN
- Giấy xác
nhận nộp tờ khai qua mạng của tổng cục thuế
Ghi chú: in
báo cáo tài chính đã nộp lập thành >=02 bản để sau này 1 bản để sau này gửi
cơ quan thuế khi kiểm tra tại doanh nghiệp
Báo cáo tài
chính sau khi nộp cơ quan thuế lập 01 bản nộp cơ quan thông kê, và nộp cái mẫu
cho cơ quan thống kê
10. Phiếu xuất
kho
- Bìa xanh
- In toàn bộ
Phiếu xuất kho trong năm đóng thành tập, nếu nhiều chia làm nhiều cuốn, ít thì
đóng lại thành 01 cuốn
11. Bảng tổng hợp
giá thành xây lắp TK 154
- Bìa xanh
- In bảng tổng
hợp giá thành 154 toàn bộ từ tháng 01 đến tháng 12
- Sổ chi tiết
tài khoản 154 cho từng đối tượng công trình
- Lập 1 bảng
tổng hợp những hợp đồng kinh tế bán ra đã xuất hóa đơn và tình trạng của hợp đồng
- Phân tách
giá thành chi tiết cho từng mục đã xuất hóa đơn: 621,622,623,627 theo từng
tháng phát sinh của tài khoản giá thành công trình cần theo dõi.
12. Báo cáo thuế
bằng excel và công tác chuẩn bị hậu giải trình thanh tra thuế sau này
- Xuất khai
báo thuế từ HTKK ra bằng excel để lưu trữ theo tháng/ quý để phục vụ công tác
giải trình thuế sau này
- Gộp báo
cáo thuế Bảng kê bán ra trong năm làm 1 sheet + mua vào trong năm làm 1 sheet
- Lọc những
hóa đơn > 20.000.000 hoặc cùng ngày > 20.000.000 để theo dõi quá trình
thanh toán = UNC cho khách hàng
Hóa đơn
công nợ > 20.000.000
- Mở một
bìa còng lưu trữ toàn bộ những hóa đơn mua vào 331 phô tô > 20.000.000 trong
1 năm tài chính kẹp cùng UNC và hợp đồng kinh tế đã ký kết
- Đến ngày
31/12 kết thúc năm tài chính mà chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng UNC
thì phải lập hợp đồng trả chậm nếu đã có hợp đồng
thì phải lập
phụ lục hợp đồng gia hạn thời gian thanh toán
13. Hợp đồng
- Bìa xanh:
Hợp đồng ra + vào + lao động
- Lưu trữ
toàn bộ các hợp đồng đầu vào của các nhà cung cấp lại thành 1 bìa còng hoặc
Alco
- Lưu trữ
toàn bộ các hợp đồng Bán ra của người mua lại thành 1 bìa còng hoặc Alco
- Lưu toàn
bộ hợp đồng lao động đã ký với người lao động: ký tá đầy đủ, phụ lục hợp đồng,
quyết định tăng và giảm lương
14. Bảng phân bổ
TK 142,242,214
- Bìa xanh
- In bảng
phân bổ toàn bộ từ tháng 1 đến tháng 12
Nguồn: Sưu tầm
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét